Overuren belastingvrij beleggen door extra pensioeninleg

Veel werknemers merken dat extra werken of het maken van overuren financieel tegenvalt. Het hogere bruto-inkomen leidt vaak tot meer belasting en een lager recht op toeslagen, waardoor netto weinig overblijft. Toch kun je overuren slim inzetten: door ze uit te laten betalen, dit bedrag te storten in een lijfrente en via een aangifte het belastingvoordeel terug te ontvangen. Zo beleg je overuren belastingvrij voor pensioenopbouw.

In dit artikel lees je hoe dat werkt, waarom timing belangrijk is en hoe het in de praktijk uitpakt voor iemand als Aisha die gewoon een dag extra werkt.

Hoe werken overuren en waarom lijken ze vaak “duur”?

Overuren worden in Nederland als regulier loon belast. Dat betekent dat:

• Het loon uit overuren bij je jaarinkomen wordt opgeteld.
• Dit extra inkomen vaak tegen het hogere marginale tarief valt.
• Toeslagen zoals huurtoeslag, zorgtoeslag of kindgebonden budget omlaag gaan zodra je inkomen stijgt.

Het gevolg: je werkt extra, maar een groot deel verdwijnt in belasting en lager uitgekeerde toeslagen. Dit effect wordt ook wel de armoedeval genoemd: meer uren werken lijkt nauwelijks op te leveren.

Hoe hoog is het belastingtarief op overuren in 2025?

Het bijzonder tarief is het belastingpercentage dat werkgevers toepassen op incidenteel loon, zoals overuren, vakantiegeld en bonussen. Het percentage is afhankelijk van je jaarloon en wordt hoger naarmate je meer verdient. Dit komt doordat de loonheffingskorting (korting op je belasting) geleidelijk wordt afgebouwd bij hogere inkomens. Let op: dit tarief houdt nog geen rekening met het verlies van toeslagen, wat het netto-effect vaak nog nadeliger maakt.

Jaarloon (vorig jaar)	Bijzonder tarief (incl. verrekening loonheffingskorting)
tot € 11.049	0,00%
€ 11.050 – € 13.143	27,77%
€ 13.144 – € 24.341	5,79%
€ 24.342 – € 28.406	33,56%
€ 28.407 – € 38.441	39,90%
€ 38.442 – € 43.071	41,56%
€ 43.072 – € 76.817	50,33%
€ 76.818 – € 139.404	56,01%
vanaf € 139.405	49,50%

De oplossing: overuren gebruiken voor lijfrente-inleg

Een manier om dit nadeel te ondervangen is door je overuren te laten uitbetalen en dat bedrag vervolgens in te leggen in een lijfrente.  Het bijzondere tarief alleen geldt bij uitbetaling, maar dat je via lijfrente en aftrek het merendeel later terugkrijgt.

Wat gebeurt er dan?

• De inleg in lijfrente is aftrekbaar in box 1.
• Je belastbare inkomen daalt met hetzelfde bedrag als je inlegt.
• Je krijgt daardoor een teruggave bij het indienen van je aangifte inkomstenbelasting (de aangifte 2025 doe je in 2026).
• Toeslagen worden berekend op basis van het lagere toetsingsinkomen.
• Je bouwt direct extra pensioen op.

Zo kun je de extra uren gebruiken om je toekomst veilig te stellen, in plaats van dat ze weglekken in belasting.

Belastingheffing op pensioenleeftijd (2025)

Na de AOW-leeftijd gelden lagere belastingtarieven over je inkomen. In 2025 zijn er drie schijven:

• Schijf 1: Tot en met € 40.502 betaal je 17,92% belasting.
• Schijf 2: Van € 40.502 tot en met € 76.817 betaal je 37,48% belasting.
• Schijf 3: Boven € 76.817 betaal je 49,50% belasting.

Voor wie tijdens pensionering onder de eerste schijf blijft, is het belastingtarief dus aanzienlijk lager dan tijdens het werkzame leven. Dit verschil maakt het aantrekkelijk om via een lijfrente vermogen op te bouwen: het geld wordt nu afgetrokken tegen een hoog tarief en later vaak belast tegen een veel lager tarief.

Voorlopige aanslag: het belastingvoordeel direct benutten

Wie deze methode wil toepassen, moet rekening houden met de timing van de voorlopige aanslag (VA). De VA zorgt ervoor dat je belastingvoordeel niet pas na je jaarlijkse aangifte komt, maar al tijdens het jaar zelf.

Hoe werkt dit?

1. Je plant de lijfrente-inleg. Stel je krijgt € 10.000 aan overuren uitbetaald en wilt dat volledig inleggen.
2. Je vraagt een voorlopige aanslag aan. Bij de Belastingdienst geef je aan dat je € 10.000 lijfrentepremie aftrekt. De Belastingdienst berekent het voordeel (bijvoorbeeld € 4.000).
3. Maandelijkse uitbetaling. De Belastingdienst betaalt het voordeel uit in 12 maandelijkse termijnen. De eerste betaling is ongeveer 8 weken na de aanvraag (aldus de Belastingdienst). Vraag je de VA (teruggave € 4.000) eind juli 2025 aan, dan ontvang je vanaf september 2025 € 1.000 per maand (het totale teruggavebedrag wordt verdeeld over de resterende maanden van het jaar).
4. Timing is cruciaal. Vraag je de VA te laat aan, dan lukt het niet meer om de teruggave te gebruiken voor lijfrentepremie inleg in hetzelfde jaar.
5. Controle bij aangifte. Het is belangrijk dat je daadwerkelijk hebt ingelegd in het belastingjaar. Heb je minder ingelegd, dan moet je terugbetalen.

Cashflow met weinig spaargeld

Voor werknemers met weinig spaargeld is timing extra belangrijk:

• Door de VA vroeg in het jaar aan te vragen, ontvang je maandelijks belastingvoordeel en kun je dit direct inzetten voor je lijfrente-inleg.
• Wie laat aanvraagt, krijgt mogelijk minder maanden voordeel vooraf en moet dus meer eigen middelen overbruggen.

Zo kan goed plannen voorkomen dat extra werken een last wordt in plaats van een voordeel.

Praktijk: Aisha werkt één dag extra

Op LinkedIn las ik een schrijnend praktijkvoorbeeld van Henry Meijer. De bijdrage gaat over Aisha, een alleenstaande moeder die € 30.000 bruto verdient en besluit één dag per week extra te werken. Haar inkomen stijgt naar € 40.000. Door het hogere inkomen verliest ze een groot deel van haar toeslagen. Netto houdt ze van die € 10.000 extra bruto slechts € 1.916 per jaar over.

Met lijfrente-inleg verandert dit beeld:

• Ze laat de extra uren uitbetalen en legt € 10.000 in een lijfrente.
• Haar belastbaar inkomen daalt naar € 30.000, waardoor ze haar toeslagen behoudt.
• Via de VA ontvangt ze maandelijks het belastingvoordeel terug en stort dit in een lijfrente.
• Ze bouwt daardoor € 10.000 pensioen op.

Door het bedrag van € 10.000 niet regulier uit te laten betalen maar te storten in een lijfrente, kan Aisha bij een gemiddeld rendement van 7% per jaar over een periode van 30 jaar een netto pensioenvermogen van ruim € 62.000 opbouwen. Dit is een realistisch percentage gezien het historische gemiddelde lange termijn rendement van wereldwijd gespreide aandelen. Als ze het bedrag regulier laat uitbetalen, houdt ze nu slechts € 1.916 over, wat bij hetzelfde rendement en dezelfde 30 jaar groeit naar ongeveer € 14.500. Het verschil: bijna € 48.000 méér pensioenvermogen. Zelfs zonder enig rendement zou ze door het lagere belastingtarief bij uitkering al € 8.208 overhouden – ruim vier keer zoveel als de € 1.916 bij directe uitbetaling.

Belangrijke aandachtspunten

• Jaarruimte en reserveringsruimte. De inleg is alleen aftrekbaar als er fiscale ruimte is. Controleer dit vooraf.
• Overuren en lijfrente in hetzelfde kalenderjaar. Zowel de uitbetaling van overuren als de inleg moeten in hetzelfde jaar plaatsvinden.
• Geld zit vast tot pensioen. Een lijfrente is bedoeld voor pensioenopbouw en kan niet tussentijds worden opgenomen.
• Voorlopige aanslag realistisch invullen. Vul een realistisch bedrag in. Te hoog inschatten leidt tot terugbetaling bij de definitieve aangifte.
• Laat een persoonlijke berekening uitvoeren. Door toeslagen en persoonlijke aftrekposten is de besparing voor iedereen anders. Laat goed doorrekenen wat voor jou de gevolgen zijn.

Laat een persoonlijke berekening uitvoeren

De uiteindelijke besparing hangt sterk af van je persoonlijke situatie. Toeslagen, jaarruimte en andere aftrekposten verschillen per persoon en bepalen samen hoe groot het voordeel daadwerkelijk is. Een persoonlijke berekening laat zien wat het effect is in jouw geval en voorkomt dat je een te hoog of te laag bedrag inlegt.

Bovendien is het voordeel niet beperkt tot één jaar. Wie deze strategie meerdere jaren toepast en de bedragen laat renderen, kan op termijn tien- tot zelfs honderdduizenden euro’s extra pensioenvermogen opbouwen vergeleken met directe uitbetaling van overuren.

Conclusie: extra werken kan fiscaal toch lonen

Overuren belastingvrij laten uitbetalen kan formeel niet, maar door het slim te koppelen aan een lijfrente en het belastingvoordeel via een voorlopige aanslag direct te benutten, kun je jouw overuren belastingvrij beleggen. Extra werken wordt zo een manier om je pensioenpot te vullen in plaats van een bron van frustratie over hogere belasting en lagere toeslagen. Wil jij weten of ook jij slim gebruik kan maken van een lijfrente om belastingvoordeel te krijgen?

Neem contact op en laat nu berekenen wat het jou oplevert.