De Spaar-BV: jouw spaargeld fiscaal slimmer onderbrengen

Wil je weten of het fiscaal slim is om je spaargeld in een BV onder te brengen? De Spaar-BV wordt steeds populairder onder beleggers en vermogenden die hun belastingdruk in 2026 willen verlagen. In Box 3 betaal je jaarlijks belasting over een fictief rendement, terwijl in een BV de rente-inkomsten pas worden belast bij ontvangst.

Onze Quickscan – Spaar-BV laat precies zien of deze structuur voor jou voordelig is, inclusief een persoonlijke masterclass waarin we de financiële en fiscale overwegingen helder uitleggen.

Box 3 versus Spaar-BV

Box 3-tarieven 2026

In 2026 blijft het Box 3-stelsel gebaseerd op een forfaitair rendement. De verwachte cijfers:

Vermogenscategorie	Forfaitair rendement 2026	Tarief
Spaargeld	1,03 %	36 %
Overige bezittingen	7,78 %	36 %
Schulden	–2,47 %	36 %

Spaargeld valt dus onder de laagste categorie, maar ook hier betaal je jaarlijks belasting over een fictief rendement, ongeacht wat je werkelijk aan rente ontvangt. Dat komt neer op een effectieve belasting van circa 0,37% per jaar. Overige bezittingen zijn het kostbaarst en worden belast met een effectieve belasting van circa 2,8%. Voor elke €100 euro aan overige bezittingen boven de vrijstelling betaal je dus €2,80,-.

Spaargeld in een BV

Binnen de Spaar-BV geldt een fundamenteel ander fiscaal regime:

• Vennootschapsbelasting (VPB): 19 % tot €200.000 winst, 25,8 % daarboven.
• Box 2-belasting bij dividenduitkering: 24,5 % tot €67.804 (2025), 31 % daarboven.
• Werkelijke rente-inkomsten worden belast, niet een fictief rendement.

Dit betekent dat je in de BV geen jaarlijkse Box 3-belasting betaalt. De winst wordt pas belast wanneer er daadwerkelijk rente wordt ontvangen, en pas bij uitkering aan jou als aandeelhouder volgt nog een tweede heffing in Box 2.

Agiostorting: spaargeld fiscaal efficiënt inbrengen

Bij het oprichten van een Spaar-BV of bij gebruik van een bestaande BV kun je je spaargeld inbrengen als agiostorting. Dit biedt meerdere fiscale voordelen:

• Alles wat je als agio stort, kun je later via de notaris onbelast terughalen.
• De BV kan het geld beleggen, uitlenen of aanhouden op spaarrekeningen zonder jaarlijkse Box 3-heffing.
• Je behoudt volledige controle over het vermogen binnen een ondernemingsstructuur.

Een voorbeeld: stort je €250.000 als agio in de BV, dan kun je datzelfde bedrag later belastingvrij terughalen. Alleen de werkelijke rente wordt binnen de BV belast.

Spaar-BV in een bestaande of nieuwe BV

Nieuwe Spaar-BV

Een aparte Spaar-BV geeft overzicht, scheiding van risico’s en een helder fiscaal spoor. Houd wel rekening met jaarlijkse kosten voor administratie, bankrekening en jaarrekening. Voor grotere spaartegoeden of beleggingsportefeuilles is dit vaak ruimschoots rendabel.

Bestaande BV

Je kunt spaargeld ook onderbrengen in een bestaande BV, bijvoorbeeld naast bedrijfsreserves. Let dan op:

• Vermenging met bedrijfsactiviteiten kan fiscale aandacht trekken.
• Een duidelijke scheiding in de boekhouding is essentieel.
• Geschikt als de bestaande BV al liquide middelen aanhoudt.

Waarom de Spaar-BV interessant is

De Spaar-BV is vooral interessant als:

• je meer dan €200.000 spaargeld bezit;
• je je vermogen langdurig wilt laten groeien zonder jaarlijkse Box 3-heffing;
• of je vermogen wilt overdragen aan je kinderen zonder directe belasting over de waardestijging.

Binnen de BV kan het spaargeld renderen via rente of beleggingen, terwijl de jaarlijkse fictieve belastingdruk van Box 3 volledig wordt vermeden.

Vermogensoverdracht: schenken via aandelen

Een bijkomend voordeel van de Spaar-BV is dat je aandelen kunt schenken aan je kinderen in plaats van direct geldbedragen.

• De waardegroei vindt dan plaats bij hen, buiten jouw nalatenschap.
• Jij behoudt de zeggenschap via stemgerechtigde aandelen.
• De BV maakt fiscale planning en successie eenvoudiger en flexibeler.

Zo kun je nu al beginnen met vermogensopbouw voor de volgende generatie, zonder dat de Belastingdienst meegroeit.

De Quickscan Spaar-BV

Wil je weten of de Spaar-BV iets voor jou is?
De Quickscan Spaar-BV geeft helderheid in één traject:

• Analyse van je persoonlijke situatie (vermogen, horizon, doelen)
• Vergelijking Box 3 versus BV met simulatie
• Toetsing van inbreng via agiostorting
• Persoonlijke masterclass: sparen en beleggen via de BV
• Rapport met aanbevelingen en berekeningen

Hiervoor rekenen wij een vaste prijs van €560 (excl. btw).

Conclusie

In Box 3 betaal je belasting op basis van een fictie. In een Spaar-BV betaal je pas belasting over werkelijke rente of winst.
Door je spaargeld via agiostorting in een BV te plaatsen, voorkom je jaarlijkse Box 3-heffing en laat je je vermogen fiscaal efficiënt groeien binnen de BV.

Ideaal voor spaarders en beleggers die langetermijndenken combineren met fiscale optimalisatie.

Wil je weten of een Spaar-BV ook voor jou fiscaal verstandig is?

Vraag dan de Quickscan Spaar-BV aan en ontvang een persoonlijk rapport met jouw optimale structuur.