Wat is estate planning
Estate planning is het plannen en structureren van uw vermogen voor nu en voor later. Doel is dat vermogen op een gewenste manier overgaat naar uw partner, kinderen of andere begunstigden, met zo min mogelijk fiscale verrassingen en met duidelijke afspraken over eigendom, zeggenschap en uitvoering.
Belastingadvies binnen estate planning richt zich vaak op erfbelasting en schenkbelasting, maar ook op de juiste inrichting van bezittingen, leningen, ondernemingsvermogen, huwelijkse voorwaarden en testamentaire keuzes. Het is maatwerk dat meebeweegt met uw gezinssituatie, uw onderneming en uw internationale positie.
Voor wie
- Particulieren met opgebouwd vermogen, vastgoed of beleggingen
- Dga en ondernemers met een bv, holdingstructuur of familiebedrijf
- Gezinnen met samengestelde situaties, minderjarige kinderen of zorgafhankelijkheid
- Expats en grensoverschrijdende families met vermogen in meerdere landen
- Situaties met verwachte schenking, erfenis of bedrijfsopvolging
Onderwerpen binnen estate planning
Erfbelasting
- Inschatting van erfbelasting op basis van familieverhoudingen, vermogenssamenstelling en verwachte overgangen
- Structureren van vermogen om uitvoering en afwikkeling overzichtelijk te houden
- Ondersteuning bij aangifte erfbelasting en afstemming met de executeur of erfgenamen
- Beoordeling van mogelijkheden voor uitstel van betaling of betalingsregeling als liquiditeit een rol speelt
Schenkbelasting en schenkingstrajecten
- Jaarlijkse schenkingen en planning over meerdere jaren
- Eenmalige verhoogde vrijstellingen waar van toepassing
- Vastleggen van schenkingen en het voorkomen van discussies achteraf
- Aangifte schenkbelasting waar nodig
Woning en vastgoed in nalatenschap
- Waarde-inbreng en aandachtspunten bij (ver)huurde woningen
- Praktische inrichting van eigendom en gebruik binnen de familie
- Afstemming tussen fiscale waardering en civiele afspraken
Ondernemingsvermogen en bedrijfsopvolging
- Beoordeling van de bedrijfsopvolgingsregeling bij schenking of vererving van een onderneming
- Voorbereiding van het dossier, voorwaarden en voortzettingsvereisten
- Integratie met holdingstructuren en zeggenschapsafspraken
Internationaal vermogen en emigratie
- Inventarisatie van vermogen en familiebanden in meerdere landen
- Risicoanalyse op dubbele heffing of mismatches tussen landen
- Planning voor nalatenschap bij internationale woonplaatsfactoren
Liquiditeit, timing en uitvoerbaarheid
- Voorkomen van verkoopdruk bij erfbelasting door tijdig te plannen
- Beoordeling van kasstromen en betalingsmomenten
- Scenario’s met geleidelijke overdracht in plaats van eenmalige overgang
Aanpak
- Inventarisatie van vermogen, familie, woonplaats en doelen
- Analyse van erfbelasting en schenkbelasting in scenario’s
- Voorstel voor structuur en stappenplan met aandacht voor uitvoering
- Afstemming met notaris en overige adviseurs waar nodig
- Begeleiding bij aangiften en praktische vastlegging
Wat we van u nodig hebben
- Overzicht bezittingen en schulden, inclusief vastgoed, beleggingen en ondernemingsvermogen
- Gezins- en familiesituatie, inclusief eventuele samengestelde situatie
- Eventuele bestaande testamenten, huwelijkse voorwaarden, schenkingsakten en leningsafspraken
- Overzicht van schenkingen in de afgelopen jaren
- Internationale gegevens als er vermogen of (toekomstige) woonplaats in meerdere landen speelt
Veelgestelde vragen
Wanneer is het verstandig om te starten
Zodra er vermogen is opgebouwd, er (klein)kinderen zijn, er vastgoed of een onderneming is, of wanneer er internationale factoren spelen. Vroeg starten geeft meer opties en rust.
Moet ik altijd aangifte doen bij een erfenis of schenking
Dat hangt af van de situatie, vrijstellingen en het soort verkrijging. In de praktijk is het belangrijk om tijdig te beoordelen of aangifte nodig is en welke gegevens vereist zijn.
Wat als er een bedrijf in de familie zit
Dan speelt vaak de bedrijfsopvolgingsregeling, maar ook waardering, zeggenschap en voortzetting. Een goede voorbereiding voorkomt dat voorwaarden over het hoofd worden gezien.
Wat als er niet genoeg liquiditeit is om erfbelasting te betalen
Dan kijken we naar timing, structuur en mogelijke opties voor uitstel of betalingsregeling. Ook is het verstandig om vooraf te plannen om verkoopdruk te voorkomen.
Contact
Wilt u uw situatie laten beoordelen of scenario’s laten doorrekenen? Neem contact op via https://taxzonenetherlands.nl/contact/.
Bronnen
- Belastingdienst, erfbelasting overzicht, bron: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/erfbelasting/erfbelasting
- Belastingdienst, vrijstelling erfbelasting, bron: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/erfbelasting/content/vrijstelling-erfbelasting
- Belastingdienst, tarieven erfbelasting, bron: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/erfbelasting/content/tarieven-erfbelasting
- Belastingdienst, schenken en schenkbelasting, bron: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/schenken/schenken-en-schenkbelasting
- Belastingdienst, tot welk bedrag belastingvrij schenken, bron: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/schenken/content/tot-welk-bedrag-belastingvrij-schenken
- Belastingdienst, tarieven schenkbelasting, bron: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/schenken/content/tarieven-schenkbelasting
- Belastingdienst, waarde erfenis voor erfbelasting, bron: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/erfbelasting/content/waarde-erfenis-voor-erfbelasting
- Belastingdienst, berekening waarde verhuurde of verpachte woning, bron: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/erfbelasting/content/berekening-waarde-verhuurde-of-verpachte-woning
- Belastingdienst, bedrijf overnemen door schenking of erfenis, bron: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/erfbelasting/content/bedrijf-overnemen-door-schenking-of-erfenis
- Belastingdienst, erfbelasting uitstel of betalingsregeling, bron: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/betalenenontvangen/content/ik-heb-een-aanslag-erfbelasting-ontvangen-kan-ik-uitstel-van-betaling-krijgen
- Rijksoverheid, erfbelasting betalen vraag en antwoord, bron: https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/belasting-betalen/vraag-en-antwoord/erfbelasting-betalen
- Rijksoverheid, plannen erf en schenkbelasting, bron: https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/belastingplan/erf–en-schenkbelasting