Geld uit je BV halen voor later: bonus, dividend of lening?

Je hebt vermogen in je BV en wilt dit voor later gebruiken. Misschien wil je extra pensioen opbouwen, privé beleggen of geld vrij maken voor een grote uitgave. Het doel is groeien of sparen via je BV, zonder overhaaste beslissingen. Ook kun je de fiscale en juridische gevolgen zorgvuldig afwegen.

Daarnaast ontstaan Geld uit BV-opties, zoals een bonus, dividend, een lening of het geld in de BV laten. Andere overwegingen betreffen wanneer geld opneembaar is en welke belastingregels gelden. Het is verstandig om dit stap voor stap uit te tekenen en eventueel advies te vragen.

Welke route het beste past, hangt af van meer dan alleen de belasting van dit jaar.

Vier manieren om vermogen uit je BV te gebruiken

In grote lijnen kun je verschillende routes onderzoeken:

• Extra salaris of een bonus: de BV betaalt je extra loon uit. Dat loon wordt belast in box 1.
• Dividend: de BV keert winst aan je uit. Dat heeft gevolgen voor de vennootschapsbelasting en box 2.
• Lenen van je BV: je krijgt tijdelijk geld tot je beschikking, maar de schuld blijft bestaan en moet worden terugbetaald.
• Geld in de BV laten: de BV houdt het vermogen en kan het daar bijvoorbeeld aanhouden of investeren.

Dit zijn geen onderling uitwisselbare keuzes. Een bonus en dividend zijn uitkeringen. Een lening geeft je toegang tot geld, maar maakt je vermogen niet groter, omdat je een schuld houdt aan de BV.

Daartegenover staat dat geld in de BV laten juist kan passen als je het niet direct privé nodig hebt.

Bonus uit je BV gebruiken voor pensioenbeleggen

Een bonus kan interessant zijn als je extra pensioen wilt opbouwen en voldoende fiscale ruimte hebt. Je BV keert de bonus uit als loon. Vervolgens kun je privé geld storten op een kwalificerende lijfrentebeleggingsrekening.

Zo’n storting kan aftrekbaar zijn in box 1 als je voldoende jaarruimte of reserveringsruimte hebt. De bonus zelf blijft belast loon. De pensioenstorting is een afzonderlijke stap en moet aan de voorwaarden voldoen.

Heb je nog reserveringsruimte?

Reserveringsruimte bestaat mogelijk uit niet-benutte jaarruimte uit eerdere jaren. In 2026 kun je onder voorwaarden ongebruikte jaarruimte uit 2016 tot en met 2025 gebruiken. De Belastingdienst vermeldt voor 2026 een maximum van € 42.753; je persoonlijke beschikbare ruimte kan lager zijn.

Dat kan de bonusroute aantrekkelijk maken. Je hoeft niet per se eerst extra loon uit te keren om in een later jaar aftrekruimte te krijgen als je nu al ruimte uit eerdere jaren kunt benutten.

De jaarruimte van 2026 hangt af van je situatie in 2025. Een bonus die je in 2026 ontvangt, vergroot dus niet met terugwerkende kracht je jaarruimte voor datzelfde jaar.

Een eenvoudig voorbeeld

Stel dat je BV je een bruto bonus van € 10.000 toekent en je € 10.000 aan aftrekruimte hebt. Je stort € 10.000 op een kwalificerende lijfrentebeleggingsrekening.

In dit vereenvoudigde voorbeeld kan de aftrekbare storting tegenover het extra loon staan bij de berekening van je box 1-inkomen. Dat betekent niet dat de bonus belastingvrij is of dat de uitkomst voor iedereen gelijk is. Je totale inkomen, de loonheffing en de gevolgen voor je BV tellen mee.

Ook ontvang je niet automatisch € 10.000 netto. De BV houdt loonheffing in op de bonus, terwijl de aftrek via je aangifte inkomstenbelasting loopt. Je moet dus bekijken hoe je de storting financiert en wanneer het belastingvoordeel beschikbaar komt.

Lenen van je BV: geld beschikbaar, maar ook een schuld

Een lening kan passen als je tijdelijk privé geld nodig hebt en het niet wenselijk is om op dat moment salaris of dividend uit te keren. Denk bijvoorbeeld aan een grote privé-uitgave of een investering. De BV blijft eigenaar van de vordering en jij moet het geleende bedrag terugbetalen.

De lening moet zakelijk zijn (dus de voorwaarden én de rente). De afspraken moeten dus vergelijkbaar zijn met voorwaarden die de BV aan een onafhankelijke derde zou stellen. Leg daarom onder meer het bedrag, de rente, de looptijd, de aflossing en eventuele zekerheden schriftelijk vast. Daarnaast moet de BV het geld bovendien kunnen uitlenen zonder haar eigen verplichtingen in gevaar te brengen.

De rente en aflossing moeten worden betaald en de schuld moet in je aangifte worden verwerkt. Leen je samen met je partner meer dan de drempel (van de Wet Excessief Lenen) van je BV, dan kan de regeling gevolgen hebben.

Let extra goed op als je een lening wilt gebruiken om pensioenbeleggen te financieren. Je hebt dan een terug te betalen schuld, terwijl het geld dat je inlegt op een lijfrenterekening volgens de fiscale regels vaststaat. Je kunt het niet zomaar opnemen als je de lening wilt aflossen of het geld privé nodig hebt.

Dividend of vermogen in de BV laten

Dividend kan een manier zijn om geld naar privé over te brengen. Of dat gunstiger is dan extra salaris of een lening, hangt af van je persoonlijke situatie en de financiële positie van de BV.

Het geld in de BV laten kan aantrekkelijk zijn als je het niet direct privé nodig hebt of als je vermogen binnen de onderneming wilt blijven opbouwen. Daar staat tegenover dat je privé minder vrij besteedbaar vermogen hebt.

De juiste vergelijking kijkt daarom niet alleen naar de belasting bij de uitkering. Ook de hoeveelheid vermogen die in de BV achterblijft, je plannen voor later en je behoefte aan financiële ruimte spelen mee.

Zet de opties naast elkaar in je lange termijnplan

Voordat je een bonus uitbetaalt, dividend uitkeert of geld leent, wil je weten hoe die keuze past in je plan. Daarnaast breng je bijvoorbeeld in kaart of Geld uit BV past en welke andere opties er zijn.

• hoeveel inkomen je nu nodig hebt;
• hoeveel pensioen je al opbouwt;
• of je jaarruimte of reserveringsruimte hebt;
• hoeveel vrij beschikbaar vermogen je privé wilt houden;
• hoeveel geld de BV nodig heeft voor haar eigen plannen en verplichtingen;
• en wat de fiscale gevolgen nu én later zijn.

Een aftrekpost kan aantrekkelijk lijken, maar is niet automatisch de beste keuze als je daarvoor vermogen vastzet dat je binnenkort nodig hebt. En een lening geeft je wel tijdelijk geld, maar moet ook in je toekomstige begroting passen.

Maak geen losse keuze op basis van één belastingjaar

Bonus, dividend, lenen en vermogen in de BV laten hebben ieder een andere functie. De beste route hangt af van je doelen, je beschikbare pensioenruimte, je privébehoefte en de financiële positie van je BV.

Bij Taxzone Nederland bekijken we die keuzes in samenhang. We brengen je salaris, pensioenopbouw, BV-vermogen en plannen voor later bij elkaar, zodat je weet welke mogelijkheden bij jouw situatie passen.

Wil je weten hoe je vermogen uit je BV het beste kunt inzetten voor later? Plan een kennismaking met Taxzone Nederland. We bespreken je doelen en bepalen welke fiscale en financiële keuzes nader moeten worden doorgerekend.